Abstract:
Celem niniejszej pracy jest zobrazowanie jak groźna, a zarazem istotna dla
działalności banku jest zależność od rynkowych stóp procentowych, których przyszłe
wielkości są trudne do przewidzenia. Wahania stóp procentowych mogą spowodować
zagrożenie zmniejszenia dochodu odsetkowego, który dla większości banków,
w szczególności banków spółdzielczych, zajmuje główną pozycję w całościowych zyskach.
Zakres pracy obejmuje ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej, jego analizę
z wykorzystaniem jednej z metod pomiaru oraz interpretacje pozyskanych wyników.
Rozdział I jest wprowadzeniem do tematu ryzyka bankowego, jego rodzajów oraz
przyczyn. Rozdział ten przedstawia także ogólne informacje na temat czynników
ograniczających ryzyko wynikające z działalności bankowej.
Rozdział II został poświęcony ryzyku stopy procentowej. Zostały w nim zawarte
przede wszystkim informacje na temat rynkowych stóp procentowych oraz procesów
zarządzania ryzykiem powstającym z niestabilności rynku finansowego. Rozdział ten zawiera
także informacje na temat dostępnych systemów oraz metod zarządzania ryzykiem stopy
procentowej.
Rozdział III przedstawia ogólną charakterystykę bankowości spółdzielczej oraz Banku
Spółdzielczego w Starym Sączu.
Rozdział IV zawiera kompleksową analizę poszczególnych obszarów ryzyka stopy
procentowej występującego w Banku Spółdzielczym w Starym Sączu na podstawie raportów
wygenerowanych z modelu do pomiaru i analizy ryzyka stopy procentowej. Analiza ryzyka stopy procentowej na przykładzie Banku Spółdzielczego w Starym
Sączu wykazuje, iż zarządzanie tego typu ryzykiem jest niewątpliwie trudnym zadaniem,
wymagającym ciągłego ulepszania. Nie istnieje jedna właściwa metoda, która pozwoliłaby na
uniezależnienie się od wahań zachodzących na rynku finansowym. Efektywne zarządzanie
ryzykiem stopy procentowej wymaga zarówno odpowiednich zasobów technicznych jak
i wyspecjalizowanego personelu. Wszystkie metody wykorzystywane do pomiaru ryzyka
stopy procentowej mają swoje ograniczenia oraz w mniejszym bądź większym stopniu
umożliwiają analizę różnych źródeł ryzyka stopy procentowej. Niezależnie od stopnia
złożoności metody pomiaru, banki w szczególności powinny zadbać, aby proces zarządzania
tego typu ryzykiem był adekwatny pod kątem dostosowania do charakteru, rodzaju oraz
wielkości prowadzonej działalności.