Zarządzanie ryzykiem w banku komercyjnym na przykładzie Kredyt Bank S.A.

Abstract

Wzrost zagrożenia ryzykiem oraz pojawienie się jego nowych rodzajów powoduje ciągłą modyfikację przepisów prawnych i zasad nadzoru bankowego, tak aby zapewnić bezpieczne funkcjonowanie banków. Bardzo duże znaczenie dla rozwoju rynku instrumentów pochodnych miała liberalizacja prawa dewizowego w 1998 roku, która umożliwiła inwestorom zagranicznym zawieranie transakcji terminowych. Do rozwoju rynków instrumentów pochodnych przyczyniła się duża zmienność cen na rynkach finansowych, zmienność kursów walutowych, a także zmienność stóp procentowych. W celu zabezpieczenia się przed ryzykiem banki coraz częściej wykorzystują finansowe instrumenty pochodne, do których możemy zaliczyć transakcje typu: swap walutowy, swap stopy procentowej, transakcje terminowe typu forward, transakcje terminowej stopy procentowej (FRA), transakcje opcyjne. Autor niniejszej pracy definiuje ryzyko bankowe i jego rodzaje, a także jak w Kredyt Banku wygląda zarządzanie ryzykiem bankowym. Opisuje najbardziej istotne rodzaje ryzyka tj. ryzyko kredytowe, ryzyko stopy procentowej, ryzyko walutowe oraz metody pomiaru jak i zarządzanie poszczególnymi rodzajami ryzyka. Ponadto w pracy przedstawiono jak banki mogą wykorzystywać pochodne instrumenty finansowe, aby zabezpieczyć się przed różnego rodzaju ryzykiem. Dokonuje także porównania, ile i jakie transakcje zawarł Kredyt Bank w latach 2000, 2002 i 2003.