Problemy analizy płynności i zarządzania gotówką firmy na przykładzie Cementowni "Nowiny " Sp. z o.o.

Abstract

Wybór odpowiednich źródeł finansowania przedsiębiorstwa jest procesem skomplikowanym, pomimo iż istnieje wiele teorii o doborze optymalnej kombinacji źródeł finansowania. Dlatego też można jednoznacznie stwierdzić, że decyzje o strukturze finansowania podejmowane są w sposób subiektywny. Biorąc pod uwagę osiągnięcia analizy finansowej wydaje się, iż istnieją obiektywne metody analizy płynności finansowej oraz optymalizacji, niezbędnych w działalności gospodarczej środków finansowych. W tym kontekście przyjąć należy, iż podstawowym celem pracy jest analiza płynności finansowej firmy i w związku z tym określenie optymalnej kwoty gotówki przy wykorzystaniu opracowanych i znanych już w praktyce metod finansowych. Hipotezy badawcze związane z tak sformułowanym celem pracy ująć można następująco: - szczególnie przydatne w określaniu płynności finansowej są wskaźniki analityczne zawarte w analizie finansowej, - dla określenia optymalnej kwoty gotówki niezbędnej w działalności gospoda zapewniającej płynność finansową są koncepcje Baumola oraz Millera-Orra