Identyfikacja przyczyn niespłacenia kredytów na przykładzie Banku Polskiej Spółdzielczości S.A.

Abstract

Każda działalność gospodarcza zawiera w sobie element ryzyka. Tak jest również z działalnością kredytową. Od tego, w jaki sposób, czyli z jaką skutecznością owo ryzyko zostanie oszacowane, zależał w przeszłości wielokrotnie los bankiera. Konieczność rozpoznania ryzyka kredytowego nie pozostaje współcześnie kwestią swobodnego wyboru. Dążenie do bezpiecznego zagospodarowania powierzonych oszczędności wymaganie przestrzegania odpowiednich standardów w zakresie ryzyka jest także ważnym elementem działalności banku. Pełne wykluczenie ryzyka to ograniczenie w działalności kredytowej, która dla banku komercyjnego w Polsce jest podstawowym produktem, jak również ograniczenie funkcjonalności banku jako instytucji. Banki jako instytucje kredytowe wraz z funduszami rynku pieniężnego stanowią aktualnie grupę monetarnych instytucji finansowych. W nowych warunkach rynkowych i silnej konkurencji kredyt bankowy ma do spełnienia wyjątkowo ważną rolę. Jego odpowiednie wykorzystanie może i powinno przyczyniać się do kształtowania procesów gospodarczych w pożądanym kierunku, m.in. w celu podnoszenia efektywności gospodarowania i równoważenia gospodarki. Prawo bankowe obowiązujące w Polsce także nadało odpowiednią rolę bezpiecznej działalności kredytowej. Wymaga od banku zbadania zdolności kredytowej potencjalnego kredytobiorcy. Jednak złe kredyty w bankach występują, niezależnie od polityki banku, reguł ostrożnościowych, dywersyfikacji ich portfela kredytowego. Wynikają one z procesu selekcji podmiotów w gospodarce rynkowej i optymalnej alokacji kapitału. Koszt kredytu nietrafionego dla banku jest szczególnie duży. Składa się na niego wiele elementów, takich jak koszt pozyskania depozytów i lokat, koszt funkcjonowania banku, koszt utrzymania rezerw obowiązkowych. Ryzyko to nie może być w pełni przeniesione przez stopę procentową na kredytobiorcę. Banki jako dostarczyciele kapitału szybko były by wyeliminowane przez alternatywne źródła jego pozyskania. Celem niniejszej pracy jest przedstawienie polityki kredytowej, która minimalizuje ryzyko kredytowe poprzez stosowanie ustalonych zasad bezpieczeństwa działalności kredytowej w poszczególnych segmentach rynku oraz poprzez niezbędne instrumenty ograniczające to ryzyko. A także identyfikacja przyczyn niespłacenia kredytów.