Syntetyczna ocena zdolności kredytowej przedsiębiorstwa jako czynnik ograniczający ryzyko kredytowe na przykładzie wybranych banków

Abstract

Nieodłącznym elementem każdej działalności, w tym również bankowej, jest ryzyko. W funkcjonowaniu banków szczególne znaczenie ma ryzyko kredytowe, które oznacza niebezpieczeństwo, iż kredytobiorca nie wywiąże się ze zobowiązań i warunków umowy, narażając kredytodawcę na powstanie straty finansowej i nieosiągnięcie zamierzonych zysków. Ryzyko to jest nie do uniknięcia, gdyż wynika ze specyfiki działalności bankowej. W konsekwencji może prowadzić do zmniejszenia potencjalnych zysków dla banku, utratę płynności, wiarygodności, zmniejszenia kapitału własnego oraz trudności finansowych. Dlatego też tak istotne jest stosowanie odpowiednich metod ograniczających skutki powstania ryzyka kredytowego. Niniejsza praca przedstawia wybrane metody ograniczania ryzyka bankowego. Stosowanie tych metod w decydującym stopniu wpływa na poziom ryzyka kredytowego oraz stanowi zabezpieczenie przed tzw. złymi kredytami, które w rezultacie zakończyć mogą się stratami poniesionymi przez bank. Szczególną uwagę poświęcono badaniu i ocenie zdolności kredytowej podmiotu gospodarczego, jako podstawowej metodzie minimalizacji ewentualnych negatywnych skutków polityki kredytowej powadzonej przez banki. Badanie wiarygodności kredytowej ułatwia bankowi podjęcie decyzji o udzieleniu, bądź odmowie przyznania kredytu. Stosowane metody ograniczenia ryzyka kredytowego przedstawiono na przykładzie banków PKO BP oraz BPH SA. Analizie poddano ocenę zdolności kredytowej przedsiębiorstwa z branży usług transportowych. W wyniku przedstawionej analizy jednoznacznie stwierdzono, że badanie i ocena zdolności kredytowej przedsiębiorstw jest metodą ograniczania ryzyka kredytowego banku oraz minimalizacji skutków jego występowania.

Risk is an inherent element of each activity, including banking activity. Credit risk is of vital importance for the banks as it denotes the danger that the borrower will not fulfill their obligations and conditions of the contract, putting the creditor at the risk of contracting a financial loss and failing to obtain the intended profits. This risk is unavoidable, as it is closely tied to the specificity of banking activity. As a result, it may lead to decreasing profits expected by the bank, losing liquidity, credibility, decreasing own capital and creating financial difficulties. Therefore it is essential to use appropriate methods limiting the effects of the credit risk. This thesis presents selected methods of limiting banking risk. The use of these methods determines the level of credit risk and offers a security against the so-called bad loans which may bring losses for the bank. Special attention was paid to the examination and evaluation of credit standing of an economic entity as a basic method for minimizing possible negative consequences of credit policy run by the banks. The examination of credit rating facilitates the decision to grant or refuse the credit. The methods of limiting credit risk were presented on the example of PKO BP and BPH SA banks. The analysis covered the evaluation of the credit standing for a company offering transport services. The presented examination clearly shows that the examination and the evaluation of the company credit standing is a method of limiting credit risk and minimizing its effects.