Fundusze emerytalne i ich rola w systemach emerytalnych krajów OECD

Abstract

Celem pracy jest przedstawienie roli jaką odegrały fundusze emerytalne w procesie wdrażania reform, ich klasyfikacja, charakterystyka ich działalności oraz dogłębna analiza procesu ich rozwoju w latach 2001 – 2007 w krajach OECD. Dla realizacji tego celu podzielono pracę na trzy rozdziały. Dwa pierwsze, w odróżnieniu od trzeciego, są czysto teoretyczne. Rozdział pierwszy poświęcono ogólnemu przedstawieniu funduszu emerytalnego, jego struktury, klasyfikacji oraz sposobu działania. W rozdziale tym starano się w szczególny sposób ukazać rolę jaką fundusze emerytalne pełniły i nadal pełnią w procesie wdrażania nowych planów emerytalnych, które pozwolą państwom OECD przystosować się do nowej sytuacji demograficznej i gospodarczej świata. W rozdziale drugim przedstawiono plany i systemy emerytalne, które znalazły swoje zastosowanie w procesie reform emerytalnych, ze szczególnym uwzględnieniem planów o zdefiniowanej składce lub świadczeniu. Rozdział trzeci pracy zawiera analizę efektywności funduszy emerytalnych zarówno metodami ustawowymi jak i alternatywnymi. Analiza została oparta o fundusze działające na polskim rynku i dotyczy wyników osiągniętych przez nie w latach 1999 – 2009. Do realizacji celu pracy wykorzystano badania literatury z zakresu finansów, a zwłaszcza funduszy emerytalnych oraz analizę materiałów i sprawozdań udostępnianych przez KNUiF oraz Organizację Współpracy Gospodarczej i Rozwoju, której członkiem jest obecnie 30 krajów z całego świata w tym Polska.