Zarządzanie ryzykiem stopy procentowej na przykładzie Banku Spółdzielczego w Starym Sączu

Abstract

Celem niniejszej pracy jest zobrazowanie jak groźna, a zarazem istotna dla działalności banku jest zależność od rynkowych stóp procentowych, których przyszłe wielkości są trudne do przewidzenia. Wahania stóp procentowych mogą spowodować zagrożenie zmniejszenia dochodu odsetkowego, który dla większości banków, w szczególności banków spółdzielczych, zajmuje główną pozycję w całościowych zyskach. Zakres pracy obejmuje ryzyko stopy procentowej w księdze bankowej, jego analizę z wykorzystaniem jednej z metod pomiaru oraz interpretacje pozyskanych wyników. Rozdział I jest wprowadzeniem do tematu ryzyka bankowego, jego rodzajów oraz przyczyn. Rozdział ten przedstawia także ogólne informacje na temat czynników ograniczających ryzyko wynikające z działalności bankowej. Rozdział II został poświęcony ryzyku stopy procentowej. Zostały w nim zawarte przede wszystkim informacje na temat rynkowych stóp procentowych oraz procesów zarządzania ryzykiem powstającym z niestabilności rynku finansowego. Rozdział ten zawiera także informacje na temat dostępnych systemów oraz metod zarządzania ryzykiem stopy procentowej. Rozdział III przedstawia ogólną charakterystykę bankowości spółdzielczej oraz Banku Spółdzielczego w Starym Sączu. Rozdział IV zawiera kompleksową analizę poszczególnych obszarów ryzyka stopy procentowej występującego w Banku Spółdzielczym w Starym Sączu na podstawie raportów wygenerowanych z modelu do pomiaru i analizy ryzyka stopy procentowej. Analiza ryzyka stopy procentowej na przykładzie Banku Spółdzielczego w Starym Sączu wykazuje, iż zarządzanie tego typu ryzykiem jest niewątpliwie trudnym zadaniem, wymagającym ciągłego ulepszania. Nie istnieje jedna właściwa metoda, która pozwoliłaby na uniezależnienie się od wahań zachodzących na rynku finansowym. Efektywne zarządzanie ryzykiem stopy procentowej wymaga zarówno odpowiednich zasobów technicznych jak i wyspecjalizowanego personelu. Wszystkie metody wykorzystywane do pomiaru ryzyka stopy procentowej mają swoje ograniczenia oraz w mniejszym bądź większym stopniu umożliwiają analizę różnych źródeł ryzyka stopy procentowej. Niezależnie od stopnia złożoności metody pomiaru, banki w szczególności powinny zadbać, aby proces zarządzania tego typu ryzykiem był adekwatny pod kątem dostosowania do charakteru, rodzaju oraz wielkości prowadzonej działalności.