Metody oceny zdolności kredytowej podmiotów gospodarczych w banku komercyjnym
Abstrakt
Niniejsza praca ma na celu przedstawienie metod stosowanych przez banki komercyjne do oceny zdolności kredytowej podmiotów gospodarczych. Aby pełniej je pokazać wykorzystano metody analizy zdolności kredytowej stosowane w Banku Polskiej Spółdzielczości S.A. do oceny podmiotu gospodarczego, który ze względu na ochronę danych, nazwano Firmą X. W procesie tej analizy wykorzystano dwa rodzaje porównań - porównania wewnętrzne i porównana zewnętrzne. W pracy scharakteryzowano polski system bankowy, kredyty bankowe jako główne źródło finansowania działalności gospodarczej podmiotów gospodarczych, procedury z nimi związane oraz ryzyko kredytowe, metody jego ograniczania oraz zarządzanie nim w banku komercyjnym. Przedstawiono informacje na temat zdolności kredytowej, źródeł informacji potrzebnych do jej analizy, a także charakterystykę metod (modeli) stosowanych przez banki do jej oceny. Pokazano też różnicę między zdolnością kredytową a ryzykiem kredytowym. Dokonano prezentacji Banku Polskiej Spółdzielczości S.A., jego oferty kredytowej dla podmiotów gospodarczych i metod stosowanych w nim do oceny ich zdolności kredytowej. Opisano metody stosowane w BPS S.A. do oceny zdolności kredytowej Firmy X. Ocena ta została przeprowadzona w oparciu o sprawozdania finansowe takie jak: bilans, rachunek zysków i strat oraz rachunek przepływów pieniężnych i inne dokumenty uzyskane w BPS S.A.. W ramach oceny czynników obiektywnych (mierzalnych), dokonana została analiza w/w sprawozdań, a także obliczone wskaźniki finansowe. Do analizy czynników subiektywnych została wykorzystana analiza SWOT. Przeprowadzono także ekonomiczną ocenę inwestycji, na której finansowanie jest zaciągany kredyt. W końcowej fazie oceny zdolności kredytowej Firmy X, aby móc zakwalifikować analizowaną firmę do określonej grupy zdolności kredytowej (i ryzyka kredytowego), zastosowano metodę punktową.